Paiement en ligne et performance financière des PME : Revue systématique et cadre conceptuel intégrateur

Résumé

Résumé

La montée en puissance des technologies financières numériques redessine profondément les pratiques transactionnelles des entreprises à l'échelle mondiale. Pour les petites et moyennes entreprises (PME), l'adoption du paiement en ligne ne relève plus d'une simple modernisation opérationnelle, mais constitue désormais un levier stratégique susceptible d'agir sur leur compétitivité et leur performance financière. Pourtant, en dépit d'une production académique en expansion rapide, la relation entre adoption du paiement en ligne et performance financière des PME demeure théoriquement dispersée et conceptuellement peu consolidée.

Le présent article propose une revue systématique de la littérature, construite selon le protocole PRISMA, (Preferred Reporting Items for Systematic reviews and Meta-Analyses) portant sur des travaux indexés dans Scopus et Web of Science entre 2015 et 2025. La procédure de sélection, réalisée en double lecture indépendante, a permis de constituer un corpus analytique final de 57 articles, couvrant des contextes géographiques variés avec une prédominance de l'Asie du Sud-Est (38 %), de l'Afrique subsaharienne (17 %) et de la région MENA (8 %).

L'objectif est triple. Cartographier les cadres théoriques mobilisés dans la recherche sur l'adoption du paiement en ligne, identifier les déterminants et les mécanismes par lesquels cette adoption agit sur la performance financière, et proposer un cadre conceptuel intégrateur susceptible d'orienter les recherches futures. L'analyse du corpus révèle une prédominance des modèles TAM (technology Acceptance Model) et UTAUT (Unified Theory of Acceptance and Use of Technology), une attention croissante aux contextes des économies émergentes, et un déficit persistant d'études portant spécifiquement sur les PME dans la région MENA.

Les principaux résultats établissent que la relation entre adoption du paiement en ligne et performance financière est fondamentalement indirecte et conditionnelle. Elle est médiatisée par la réduction des coûts de transaction et l'amélioration de la gestion de trésorerie, et modulée par la qualité du cadre réglementaire et le niveau d'inclusion financière.

Le cadre conceptuel intégrateur proposé articule des dimensions comportementales, organisationnelles et institutionnelles autour d'un modèle à effets directs, médiateurs et modérateurs, formalisé en six propositions théoriques opérationnalisables. Les implications théoriques et managériales, ainsi que les pistes de recherche future sont discutées.

Mots clés : paiement en ligne, fintech, PME, performance financière, Technology Adoption Models, économies émergentes.

Abstract

The rapid expansion of digital financial technologies is profoundly reshaping transaction practices among businesses worldwide. For small and medium-sized enterprises (SMEs), the adoption of online payment solutions has transcended mere operational modernization to become a strategic lever capable of influencing competitiveness and financial performance. Yet, despite a growing body of academic work, the relationship between online payment adoption and SME financial performance remains theoretically scattered and conceptually underdeveloped.

This paper presents a systematic literature review, built on the PRISMA protocol, covering works indexed in Scopus and Web of Science between 2015 and 2025. The selection procedure, carried out through independent dual-reviewer screening, yielded a final analytical corpus of 57 articles spanning diverse geographic contexts, with a predominance of Southeast Asia (38%), Sub-Saharan Africa (17%), and the MENA region (8%).

Three objectives guide the analysis. Mapping the theoretical frameworks underpinning research on digital payment adoption, identifying the determinants and mechanisms through which adoption affects financial performance, and proposing an integrative conceptual framework to guide future inquiry. The review reveals a predominance of TAM and UTAUT models, increasing attention to emerging economy contexts, and a persistent shortage of studies focusing specifically on SMEs in the MENA region.

The principal findings establish that the relationship between online payment adoption and financial performance is fundamentally indirect and conditional. It is mediated by transaction cost reduction and improved cash flow management, and moderated by the quality of the regulatory framework and the level of financial inclusion.

The proposed framework integrative conceptual framework articulates behavioral, organizational, and institutional dimensions within a model encompassing direct, mediating, and moderating effects, formalized through six operationalizable theoretical propositions. Theoretical and managerial implications, together with future research avenues are discussed.

Keywords : online payment, fintech, SME, financial performance, technology adoption, emerging markets.